博山區人民政府

關于博山區2023年度區級預算執行和

其他財政收支的審計工作報告

——2024年7月30日在區十九屆人大常委會第十八次會議上

區審計局局長   鹿 偉

主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，現向區人大常委會報告2023年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據審計法律法規,按照區委、區政府工作部署，區審計局依法對2023年度區級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。工作中，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記對山東工作重要指示要求和關于審計工作的重要論述，錨定產業振興、環境優美、群眾滿意“三大目標”不動搖，立足經濟監督定位，高質量推進審計全覆蓋，進一步突出審計重點，促進深化改革，嚴肅財經紀律，完善體制機制。主要體現在以下方面：

——聚焦高質量發展首要任務，圍繞“黃河重大國家戰略”、“綠色低碳高質量發展”、“‘八個大會’工作部署”等政策措施落實，關注財政支出政策在保障和改善民生、提振擴大消費、工業轉型發展等方面的政策效果，推動決策部署落地落實，實現高質量發展。

——聚焦增強財政保障能力，圍繞財政資源統籌、財政支出提質增效、預算績效管理等方面，對區級預算執行和決算草案、區民政局和區行政審批服務局等6個部門單位的預算執行情況開展審計，促進加強預算管理和約束，提升財政資源配置效率和資金使用效益。

——聚焦審計整改標準化體系建設，優化管理流程，打造協同高效、閉環管控的審計整改全口徑管理模式，全面壓實各方整改責任，積極推動源頭治理。對上年度區級預算執行審計發現的問題進行督促整改，截至2024年6月，共促進資金撥付1855.01萬元，促進上繳國庫、節約財政資金177.82萬元，健全完善相關制度5項。

一、區級預算執行審計情況

2023年，區級一般公共預算總收入430347萬元、總支出416956萬元，結轉下年支出13391萬元。區級政府性基金預算總收入268996萬元、總支出252232萬元，結轉下年支出16764萬元。區級國有資本經營預算總收入2696萬元、總支出2696萬元，收支平衡。社會保險基金預算收入完成67920萬元，支出完成64211萬元，當年結余3709萬元，年末滾存結余57168萬元。

從審計情況看，2023年，全區各部門單位基本能夠嚴格執行財經制度，預算執行情況總體良好。區級財政在財力比較緊張的情況下，嚴格控制各項支出，有效應對各種困難和挑戰，全力以赴推動高質量發展。發現的主要問題是：

（一）財政資源統籌管理不到位

1.部分政府非稅收入未征收到位。截至2024年5月底，2個部門單位負責征收的3項政府非稅收入總計尚有12608.33萬元未征收到位。

2.資金統籌管理需進一步加強。一是2023年度城鄉居民基本醫療保險支出欠撥1935.51萬元。二是507.32萬元養老服務發展資金未及時、足額地撥付至相關部門單位，其中養老服務業獎補資金328.32萬元未撥付到位，醫養結合高質量發展資金179萬元未撥付到位。

（二）部分預算管理改革事項仍需進一步推進

1.預算管理一體化系統應用不到位。一是2023年度博山區鎮辦人員工資支出事項未納入預算管理一體化系統管理，涉及人員1194人。二是1個部門單位未按規定啟用預算管理一體化系統的會計核算模塊。

2.政府會計準則制度執行不嚴格。5個部門單位存在會計核算不及時、未按經濟事項性質分類登記會計憑證及賬簿、無依據調賬等問題，涉及金額429.53萬元。

（三）落實過緊日子要求不嚴格

1.公務支出預算執行不嚴格。一是4個部門單位公務接待的報銷單據不符合規定。二是2個部門單位會議費報銷證明材料不足。三是2個部門單位差旅費報銷制度執行不嚴格。四是1個部門單位存在大額現金支出且屢查屢犯的問題。

2.公務用車管理制度落實還需加強。一是1個部門單位租賃車輛管理使用不到位。二是1個部門單位未嚴格執行公務用車使用審批制度。

（四）預決算編報不夠完整準確。一是1個部門單位“三保”支出預算編制不足，涉及金額45.41萬元。二是1個部門單位的預算編制與實際支出不銜接。三是3個部門單位的決算編制不真實。

（五）政府購買服務和政府采購存在薄弱環節。一是3個部門單位實施的6個政府采購項目，存在未履行政府采購手續、確定供應商不符合詢價程序、采購價格遠高于線上價格等問題。二是1個部門單位實施的2個政府購買服務項目未編制政府購買服務預算，涉及金額22.15萬元。三是1個部門單位采購的4個政府購買服務項目未實施。

（六）項目管理績效有待提升。一是1個部門單位實施政府購買服務項目未開展事前績效評估。二是1個部門單位的項目績效目標編制不規范。

二、重大政策措施落實及專項審計情況

（一）國有企業風險防控及財務收支審計情況。一是區屬投資控股公司組建不到位，部分公司未完成劃轉工作。二是未按照規定提取盈余公積并進行利潤分配。三是未按照要求制定融資計劃。四是投資回報率低，實現的投資收益僅占到投資額的1.38‰。五是未按要求出臺各項管理制度，內部控制制度不健全。

（二）新增政府專項債券審計情況。一是1個項目的建設內容與規劃不一致。二是1個項目建設進度緩慢。三是1個項目欠付施工費453.11萬元。四是3個部門單位未按要求開展項目績效自評。五是5個部門單位未建立專項債券項目資金績效跟蹤監測機制。

三、國有資產管理審計情況

（一）國有企業和行政事業性國有資產審計情況。一是2個單位未簽訂國有資產租賃使用協議，將國有資產無償提供給非行政事業單位使用。二是2個部門單位的固定資產新建和改擴建支出16251.77萬元未及時轉入固定資產進行管理。三是區屬國有企業11項經營性資產長期閑置，涉及金額15129.11萬元。四是1個部門單位未設置固定資產明細分類賬、資產家底不清，涉及金額334.32萬元。五是1個部門單位處置資產未經評估，涉及金額386.39萬元。

（二）國有自然資源資產審計情況。一是1個鎮礦產資源保護監管不到位，還存在個別私采濫挖現象。二是2個鎮的河道垃圾未及時清理。三是1個鎮礦山地質環境治理項目實施不規范。四是1個鎮未合理開發利用文物資源，文物保護利用工作有待提高。五是1個鎮公園園長制責任落實不到位。

四、政府重點投資審計情況

對石門片區齊長城風景廊道、老舊小區改造等4個重點投資項目進行了跟蹤審計，涉及投資額53227.39萬元，在跟蹤審計中及時向被審計單位反饋問題78個并督促整改落實。完成結算審計項目12個，建設單位完成結算審核后的提報值合計11523.63萬元，5個經過審計后已完成整改的項目節約財政資金268.71萬元，7個經過審計后正在整改中的項目完成整改后預計可節約財政資金330.52萬元。完成對城區38條道路保潔面積的核實工作，預計節約財政支出2726.5萬元。審計發現在工程、財務管理及資金使用方面存在多計工程價款、未按合同約定及時撥付工程進度款、監理單位履行監理職責不到位等問題。

對審計查出的問題，審計機關依法出具審計報告，下達審計決定。對報告中反映的問題，各有關部門單位正在積極整改。審計部門將跟蹤督促，年底前向區人大常委會報告整改情況。

五、審計建議

針對審計發現的問題，提出以下建議：

（一）堅持增收節支，促進財政資金提質增效。進一步推動財政預算科學化建設，加強預算管理和約束，嚴格落實過緊日子要求，優化支出結構，對已安排的政府專項債券資金使用情況加大監管力度。

（二）壓實風險防范責任，筑牢高質量發展安全屏障。進一步加大對財政風險的識別、預警和處置力度，持續防范化解地方政府債務風險，嚴肅財經紀律約束，壓實各方責任，完善防范隱性債務風險長效機制。

（三）加大民生及重點建設領域監管力度，持續完善民生保障機制。聚焦保障和改善民生，壓緊壓實民生項目資金管理主體責任，推動各項惠民政策措施落地落實，著力增強人民群眾的獲得感、幸福感，兜牢民生底線。

（四）強化國有資產監管，提高國有資產利用效率。持續推進國企改革，健全國有資本投資決策和運營管理機制，加強經營風險和金融風險管控。夯實行政事業單位國有資產管理基礎，提高存量資產運營質量和配置效率。

主任、各位副主任、各位委員，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，樹牢“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，依法全面履行審計監督職責，自覺接受區人大監督，以有力有效的審計監督為推動博山經濟高質量發展貢獻審計力量！